Když se rozpočet zadrhne, penzijko vypadá jako nejdostupnější peníze v domě. Je to ale nejdražší způsob, jak si půjčit sám od sebe — protože výpovědí neztratíte jen peníze, ale i všechny roky podpory, kterou jste za ně dostali. Tenhle článek přesně vyčísluje, co se při odbytném děje, a ukazuje čtyři cesty, jak stejný problém vyřešit levněji.
Ztrácíte víc než jen peníze, které si vyberete. Odejdou s nimi státní příspěvky, daňové odpočty i roky složeného úročení — a součet bývá násobek částky, kterou jste chtěli vyřešit.
Celý článek je asi na 10 minut čtení. — ať se k němu můžete vrátit v klidu.
Co je odbytné a co v něm nedostanete
Odbytné je jednorázová výplata při ukončení smlouvy před splněním podmínek pro řádnou dávku. Vyplácí se z něj to, co jste vložili vy, a výnos připadající na vaše vklady. Nevyplácí se z něj to podstatné.
| Složka na účtu | Dostanete při odbytném? |
|---|---|
| Vaše vlastní vklady | Ano |
| Výnos z vašich vkladů | Ano, ale zdaněný |
| Státní příspěvky | Ne — vracejí se státu |
| Výnos ze státních příspěvků | Ne |
| Příspěvky zaměstnavatele | Podle typu a data smlouvy, obvykle ano a zdaněné |
| Uplatněné daňové odpočty | Musíte je dodanit jako ostatní příjem |
Kdo posílal deset let 1 700 Kč měsíčně, vložil 204 000 Kč a stát mu přidal 4 080 Kč ročně, tedy 40 800 Kč. Při odbytném se těch 40 800 Kč i s jejich zhodnocením vrací zpátky státu. Přijdete o celou částku, kterou jste si za deset let vysloužili tím, že jste tam ty peníze nechali.
Čtyři ztráty, které se sčítají
- Vrácení státních příspěvků
Všechny příspěvky připsané za celou dobu trvání smlouvy se vracejí. Nejde o procento ani o poslední roky — vrací se všechno.
- Zdanění výnosů
Výnos připadající na vaše vklady se daní srážkovou daní. Nezdaněné vám nezůstanou.
- Zdanění příspěvků zaměstnavatele
U starších smluv se příspěvky zaměstnavatele při jednorázovém vypořádání zdaňují. U smluv uzavřených od ledna 2024 se při jednorázovém vypořádání nedaní — konkrétní režim je potřeba ověřit podle data uzavření.
- Dodanění uplatněných odpočtů
Pokud jste si vklady odečítali od základu daně, musíte odpočty za předchozí roky dodanit jako ostatní příjem. Uvádí se to v daňovém přiznání za rok, ve kterém k porušení podmínek došlo.
Ztracený čas. Když ve čtyřiceti zrušíte smlouvu s deseti lety historie a v padesáti si založíte novou, u nové smlouvy vám začne běžet desetiletá lhůta od nuly a výplata bude možná až v šedesáti. Deset let složeného úročení, které jste už měli za sebou, se nedá dohnat pozdějším vyšším vkladem.
Kalkulačka: co ty peníze udělají, když zůstanou
Než smlouvu vypovíte, podívejte se, čemu se vzdáváte. Nastavte si měsíční vklad a počet let, které vám zbývají do šedesáti.
Modelový výpočet z vlastních vkladů; státní příspěvek 340 Kč měsíčně ani daňová úspora do něj nevstupují — s nimi by výsledek byl výrazně vyšší. Hodnota prostředků v účastnických fondech kolísá a výnos není zaručen.
Čtyři varianty, které bolí míň
1. Přerušení nebo snížení vkladu varianta bez trvalých ztrát
2. Snížení splátek jinde problém obvykle není v penzijku
3. Předdůchod když už jste blízko
4. Krátkodobý úvěr místo výběru někdy levnější, než to vypadá
Kdy odbytné přesto dává smysl
Odbytné může být správná volba
- Hrozí exekuce nebo insolvence (soudní řešení dluhů, které člověk nezvládá splácet) a peníze zabrání horšímu
- Na smlouvě je málo peněz a málo let historie — ztráta je malá
- Nikdy jste neuplatňovali daňový odpočet a příspěvky státu jsou nízké
- Nemáte žádnou jinou rezervu a jde o existenční situaci
Kdy to skoro vždy bolí víc, než pomůže
- Máte za sebou pět a víc let pravidelných vkladů
- Uplatňovali jste daňový odpočet — dodanění přijde v přiznání
- Přispívá vám zaměstnavatel — ten příspěvek jinde nezískáte
- Potřebujete peníze na něco, co může počkat
- Je to řešení dočasného problému trvalou ztrátou
Test: co vás ve vaší situaci vyjde levněji
1. Jak dlouho si spoříte?
2. Uplatňujete daňový odpočet nebo vám přispívá zaměstnavatel?
3. Jak naléhavá je potřeba peněz?
Postup, když se pro výběr rozhodnete
- Vyžádejte si vyčíslení odbytného
Penzijní společnost vám sdělí, kolik dostanete po odečtení vracených státních příspěvků a po zdanění. Číslo bývá nižší, než lidé čekají.
- Spočítejte dodanění
Součet daňových odpočtů, které jste uplatnili za předchozí roky. Tuto částku uvedete jako ostatní příjem v přiznání za rok porušení podmínek. Projděte to s účetní nebo daňovým poradcem.
- Porovnejte s alternativami
Přerušení, snížení vkladu, úprava splátek jinde, krátkodobý úvěr. Teprve když odbytné po započtení všech ztrát vychází levněji než ostatní cesty, dává smysl.
- Podejte výpověď písemně
Výpovědní lhůta bývá dva měsíce a odbytné se vyplácí po jejím uplynutí. Není to řešení na příští týden.
- Nezakládejte novou smlouvu hned
Nejdřív vyřešte to, kvůli čemu jste vybírali. Nová smlouva založená ve stresu s nižším vkladem než ta zrušená je nejhorší možný výsledek celé operace.
Co pro vás udělám já
- Vyčíslím celkovou ztrátu — vracené státní příspěvky, daň z výnosů, dodanění odpočtů. Ne jen to, co vám společnost pošle na účet.
- Projdu alternativy, které řeší stejný problém levněji — přerušení vkladů, úprava splátek jinde, jiná struktura financování.
- Porovnám 8 penzijních společností, se kterými spolupracuji, pokud jde spíš o změnu než o ukončení.
- Zkontroluji starou smlouvu — u transformovaných fondů platí jiné podmínky než u nových smluv a rozdíl bývá zásadní.
- Ozvěte se dřív, než podepíšete. Odbytné je nevratné a lhůty se nedají vrátit.
Můžu vybrat jen část a zbytek nechat?
U doplňkového penzijního spoření se částečný výběr před splněním podmínek standardně neumožňuje — smlouva se ukončuje jako celek a vyplácí se odbytné. Proto je přerušení vkladů obvykle lepší cesta než výběr části peněz.
Přijdu o příspěvky zaměstnavatele?
Příspěvky zaměstnavatele se do odbytného obvykle zahrnují, ale zdaňují se — a konkrétní režim závisí na typu a datu uzavření smlouvy. U smluv uzavřených od ledna 2024 platí u jednorázového vypořádání jiná pravidla než u starších. Je to jedna z prvních věcí, kterou u konkrétní smlouvy ověřuji.
Kdy dostanu peníze?
Po uplynutí výpovědní lhůty, která bývá dva měsíce, a po zpracování žádosti. Počítejte spíš se čtvrtletím než s týdny. Pokud potřebujete peníze rychle, odbytné to nevyřeší.
Co když jsem už v důchodu?
Pak už nejde o předčasný výběr, ale o řádnou dávku, pokud splňujete podmínky. Pozor ale na to, že starobní důchodci od července 2024 nemají nárok na státní příspěvek — pokud si dál posíláte, na příspěvek to nemá vliv, protože ho nedostáváte.
Zdroje: zákon č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření (odbytné, podmínky dávek, předdůchod) · zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů (dodanění uplatněných odpočtů) · Ministerstvo financí ČR, informace k daňové podpoře produktů spoření na stáří. Konkrétní daňové dopady závisí na typu a datu uzavření smlouvy; konzultujte je se svým daňovým poradcem. Údaje k 8. 10. 2026.
Co na tom chce změnit vládní návrh
Všechno výše popisuje pravidla, která platí dnes. V srpnu 2026 ale vláda schválila návrh reformy „Lepší penzijko" s navrhovanou účinností od 1. ledna 2027 — a jedna z jejích částí se týká přesně tohoto tématu.
Podle návrhu by účastník mohl jednou, do svých 36. narozenin a po nejméně deseti letech spoření, vybrat až třetinu vlastních vkladů včetně jejich zhodnocení — bez sankce, bez ukončení smlouvy a bez vazby na účel. Prakticky to znamená, že kdo chce mít tuhle možnost, musí začít spořit nejpozději v 26 letech.
Zdůrazňuji ale, že jde zatím o návrh. Musí projít Poslaneckou sněmovnou, Senátem a podpisem prezidenta, a parametry se v projednávání mohou změnit. Do té doby platí pravidla popsaná v tomto článku beze změny.
Celý přehled obou vln změn — té, která už platí od 1. srpna 2026, i té navrhované — najdete v článku Penzijko se mění dvakrát.
Finanční trh srozumitelně. Jednou měsíčně.
Sazby, termíny a změny, které mají dopad na vaše peníze. Vždy s vysvětlením, co znamenají pro vás. Žádný spam.
- Čísla z trhu se zdrojem
- Termíny, které nepropásnete
- Odhlášení jedním klikem
Nejste si jistí, jestli vaše finance dávají smysl? Zjistěte to za 3 minuty – nezávazně a anonymně.
